Jika Anda adalah pemilik bangunan komersial yang Anda beli, bangun, atau renovasi sejak 1987, Anda berhak dan harus memanfaatkan sedikit strategi pajak penghasilan yang memungkinkan Anda untuk:
1.
Klasifikasikan aset bangunan Anda dengan benar sesuai dengan pedoman IRS, 2. Percepat penyusutan aset yang diklasifikasikan dengan benar ini,
3. Tingkatkan biaya penyusutan Anda secara
signifikan , 4. Secara signifikan mengurangi kewajiban pajak penghasilan Anda, dan
5. Secara dramatis meningkatkan arus kas Anda.
Sekarang mengapa Anda tidak ingin melakukan ini? Paling tidak, mengapa Anda tidak ingin tahu lebih menghindari pajak keuntungan banyak tentang peluang ini?
Tentu saja, Anda pasti berpikir "apa artinya ini dalam dolar sebenarnya"? Nah, sebagai aturan umum, setiap juta dolar basis biaya di properti komersial Anda menghasilkan penghematan pajak sebesar $70.000 hingga $100.000 (peningkatan arus kas) bagi Anda.
Anda juga dapat memanfaatkan strategi pajak ini bahkan jika Anda pernah membeli, membangun, atau merenovasi properti komersial Anda. Anda dapat menggunakan fitur yang disebut penyusutan mengajukan pajak penghasilan "mengejar" yang memungkinkan Anda untuk mengklaim penyusutan yang dipercepat, dalam pengajuan pajak Anda berikutnya, sejak tanggal kepemilikan - tidak ada pengembalian untuk diubah.
Yang terbaik dari semuanya, SETIAP properti komersial memenuhi syarat untuk strategi pajak ini. Apalagi sekarang selama masa ekonomi yang sulit ini, ini adalah cara cerdas untuk meningkatkan arus kas Anda yang memungkinkan Anda menggunakan penghematan pajak itu untuk kegiatan bisnis penting atau untuk tujuan apa pun yang Anda pilih. Tentu saja, jika Anda "membalik" properti atau tidak berniat mempertahankan kepemilikan selama lima tahun, Anda mungkin tidak akan menggunakan strategi ini. Dalam beberapa keadaan, pemilik akan menggunakan pertukaran 1031 sebagai strategi keluar sehingga menangguhkan keuntungan modal dan masalah merebut kembali depresiasi ke dalam dasar biaya properti baru.
Anda mungkin berpikir bahwa CPA Anda (atau penasihat pajak lainnya) sudah melakukan ini untuk Anda. Kemungkinan besar tidak demikian karena penelitian menunjukkan bahwa alat ini hanya digunakan 5% - 10% dari waktu. CPA dan pembuat pajak lainnya mungkin tidak mengetahui strategi pajak ini atau mungkin tidak secara rutin melakukan penelitian karena melibatkan metodologi penilaian real estat dan pengetahuan teknik khusus di luar ruang lingkup praktik pajak yang khas. Mereka biasanya mengontrak studi ini ke perusahaan teknik pihak ketiga yang memenuhi syarat. Kadang-kadang, CPA akan "memilih" item biaya tertentu yang jelas dari perincian biaya pada gedung baru; namun, jika dibandingkan dengan hasil studi yang sebenarnya, mereka meninggalkan banyak uang di atas meja.
Mari kita lihat ini dari cara lain. Katakanlah Anda memiliki pusat penitipan anak dengan dasar biaya $2,391.000 dan tanggal kepemilikan November 2002. Pada pengembalian pajak 2008 Anda (karena itu adalah kesempatan pengajuan berikutnya), Anda akan mendapatkan pengurangan pajak sebesar $209.199. Ini adalah keuntungan arus kas yang sangat bagus yang direalisasikan karena ketentuan penyusutan "mengejar ketinggalan". Sebuah studi untuk memberikan manfaat ini hanya akan dikenakan biaya pengurangan pajak sebesar $6.400. Sepertinya tidak ada otak bagi saya. Jenis properti dan lama kepemilikan akan mempengaruhi manfaat yang direalisasikan pada tahun tertentu.
Penting untuk menunjukkan bahwa jika biaya penyusutan menciptakan kerugian operasional bersih, kerugian operasional bersih dapat dibawa ke depan sampai digunakan atau Anda dapat mengubah hingga dua tahun sebelumnya dan mendapatkan kembali pajak yang dibayarkan sebelumnya.
Apa yang sebenarnya terjadi adalah bahwa aset properti Anda telah direklasifikasi ke dalam periode depresiasi 5 dan 15 tahun alih-alih semuanya disusutkan selama 39 tahun tradisional. Itu juga membuat aset tersedia untuk penghapusan lebih awal.
Apakah ini terdengar terlalu bagus untuk menjadi kenyataan? Yah, itu tidak. Anda mungkin bertanya-tanya apakah obat mujarab arus kas ini legal. Tentu saja. Dasar hukumnya berasal dari keputusan pengadilan Pajak AS 109 TC 21. Dalam kasus pengaturan preseden ini, IRS mengklaim bahwa Hospital Corporation of America (HCA) berutang pajak lebih dari $800.000.000 kepada mereka. Kasus ini diputuskan untuk memenangkan HCA pada 24 Agustus 1997 oleh Hakim Tom Wells. Jadi, YA itu sah. Faktanya, pemisahan biaya telah menjadi strategi pajak yang disetujui IRS.
0 komentar:
Posting Komentar